Vợ chồng Phú Lê đối mặt án phạt nghiêm khắc?
Lê Văn Phú (Phú Lê) và vợ Lã Thúy Kiều bị khởi tố với cáo buộc liên quan đến việc để ngoài sổ sách hơn 107 tỷ đồng tiền bán hàng và lập nhiều hóa đơn khống. Nếu được chứng minh phạm tội ở cả hai tội danh, mức hình phạt tổng hợp có thể rất nghiêm khắc.
Ngày 18/8, Công an TP Hà Nội thông tin Cơ quan Cảnh sát điều tra đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với Lê Văn Phú (tức Phú Lê, SN 1980), Lã Thúy Kiều (SN 1985, vợ Phú Lê) cùng Phùng Thị Khanh (SN 1981) và Nguyễn Thị Hương Lan (SN 1976).
Các bị can bị điều tra về hai tội danh gồm “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” và “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.
Hơn 107 tỷ đồng tiền bán hàng không được hạch toán
Theo kết quả điều tra ban đầu, trong giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2023, Lã Thúy Kiều và Lê Văn Phú tham gia thành lập 3 doanh nghiệp gồm Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại Xuất nhập khẩu Thiên Phú, Công ty TNHH Thanh Quang Đăng và Công ty TNHH Thương mại Thiên Phú Group.
Lã Thúy Kiều được xác định thuê gia công, tổ chức kinh doanh nhiều loại hàng hóa. Dù người đại diện pháp luật tại các doanh nghiệp được thay đổi nhiều lần, hoạt động kinh doanh vẫn do Kiều và Phú trực tiếp điều hành.
Đáng chú ý, trong thời gian từ năm 2021 đến năm 2025, Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại Xuất nhập khẩu Thiên Phú nhập hàng từ nhiều đơn vị rồi đưa ra thị trường nhưng không xuất hóa đơn và kê khai thuế đầy đủ.
Ngoài tài khoản doanh nghiệp, vợ chồng Phú Lê còn sử dụng 10 tài khoản ngân hàng cá nhân để nhận tiền bán hàng. Tổng số tiền được xác định lên tới hơn 107 tỷ đồng nhưng không được phản ánh đầy đủ vào hệ thống sổ sách kế toán.
Sau đó, Lã Thúy Kiều bị cáo buộc kê khai, nộp thuế dưới danh nghĩa Hộ kinh doanh Lã Thúy Kiều nhằm hợp thức hóa số tiền đã nhận và giảm nghĩa vụ thuế.
Do hàng đã bán nhưng hóa đơn không được xuất đầy đủ, trên sổ sách doanh nghiệp vẫn tồn tại lượng hàng hóa đáng lẽ đã được bán ra. Để đối phó với hoạt động kiểm tra thuế, Kiều bị cáo buộc chỉ đạo kế toán, nhân viên lập nhiều hóa đơn bán hàng không có giao dịch thực tế.
Trong vụ án, Phùng Thị Khanh được xác định là người phụ trách kế toán, thực hiện việc lập hóa đơn và kê khai thuế cho các doanh nghiệp, hộ kinh doanh của vợ chồng Phú Lê. Nguyễn Thị Hương Lan, là luật sư, bị cáo buộc hỗ trợ Kiều lập hóa đơn khống; đồng thời cung cấp thông tin cá nhân của mình và người thân để lập 10 hóa đơn giá trị gia tăng với tổng số tiền hơn 1,5 tỷ đồng.
Có thể đối mặt mức án đến 20 năm tù
Chia sẻ với PV Tri thức và Cuộc sống, luật sư Đặng Văn Cường (Đoàn Luật sư TP Hà Nội) cho biết vụ án đang nhận được sự quan tâm bởi ngoài tính chất kinh tế, thuế và kế toán, những người bị khởi tố còn có ảnh hưởng nhất định trên mạng xã hội.
Theo luật sư, với những thông tin được công bố, cơ quan điều tra đang làm rõ dấu hiệu không xuất hóa đơn đầy đủ, không kê khai doanh thu, sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền bán hàng và lập hóa đơn khống nhằm hợp thức hóa chứng từ, giảm nghĩa vụ thuế.
Riêng khoản tiền bán hàng hơn 107 tỷ đồng không được phản ánh đầy đủ trong sổ sách là tình tiết đáng chú ý. Tuy nhiên, luật sư nhấn mạnh vụ án mới ở giai đoạn khởi tố, những vấn đề liên quan đến doanh thu, thiệt hại ngân sách, số tiền hưởng lợi cũng như vai trò của từng người vẫn cần được tiếp tục xác minh.
Về pháp lý, vợ chồng Phú Lê cùng các bị can bị điều tra theo Điều 221 và Điều 203 Bộ luật Hình sự.
Đối với tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, Điều 221 quy định trách nhiệm hình sự đối với các hành vi như để tài sản ngoài sổ sách, không ghi nhận tài sản của đơn vị kế toán, lập nhiều hệ thống sổ, ghi chép sai sự thật, làm giả hoặc hủy tài liệu kế toán khi gây thiệt hại nghiêm trọng.
Nếu thiệt hại được xác định từ 1 tỷ đồng trở lên, khoản 3 Điều 221 quy định mức phạt tù từ 10 năm đến 20 năm. Đây là khung hình phạt cao nhất của tội danh này.
Trong khi đó, tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước” theo Điều 203 có thể được áp dụng với các hành vi mua bán hóa đơn khống, mua bán hóa đơn không kèm hàng hóa, dịch vụ hoặc sử dụng hóa đơn trái quy định. Tùy tính chất, mức độ, trường hợp phạm tội có tổ chức, chuyên nghiệp, thu lợi bất chính lớn hoặc gây thiệt hại lớn cho ngân sách Nhà nước có thể bị phạt tù đến 5 năm.
Như vậy, nếu các bị can bị kết án về cả hai tội, hình phạt sẽ được tổng hợp theo Điều 55 Bộ luật Hình sự. Với các hình phạt tù có thời hạn, mức án chung không vượt quá 30 năm tù. Luật sư Cường nhận định, các tội danh được áp dụng đối với vợ chồng Phú Lê đều có mức chế tài nghiêm khắc. Tuy nhiên, nếu bị xử lý về hành vi lừa đảo tương tự trường hợp Bùi Xuân Huấn (Huấn Hoa Hồng), mức án cao nhất có thể là tù chung thân.
Luật sư cũng lưu ý thêm, mức án cuối cùng chưa thể xác định ở thời điểm hiện tại bởi vụ án còn phải trải qua các giai đoạn điều tra, truy tố và xét xử. Tòa án sẽ căn cứ vào tính chất, mức độ hành vi, hậu quả, vai trò của từng bị cáo, nhân thân và các tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ để quyết định hình phạt.
Cơ quan điều tra cũng cần làm rõ tổng doanh thu thực tế chưa được kê khai, số tiền thuế thất thoát, khoản lợi bất chính và trách nhiệm cụ thể của từng người. Trong trường hợp đồng phạm, người chủ mưu, cầm đầu, trực tiếp điều hành hoặc chỉ đạo lập hóa đơn khống và người hưởng lợi chính có thể phải chịu trách nhiệm ở mức độ khác với người chỉ tham gia với vai trò giúp sức.
Ngoài hình phạt chính, nếu bị kết án, các bị can còn có thể phải chịu hình phạt bổ sung như phạt tiền, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc các biện pháp tư pháp khác theo quy định.
Không chỉ là câu chuyện xử lý một vụ án
Theo luật sư Đặng Văn Cường, vụ việc cũng cho thấy một vấn đề đáng chú ý liên quan đến hoạt động của những người nổi tiếng trên mạng xã hội. Một số “giang hồ mạng” có thể xây dựng lượng người theo dõi lớn thông qua những nội dung gây tranh cãi, sau đó tận dụng sức ảnh hưởng để quảng cáo, bán hàng và kinh doanh.
Khi hoạt động kinh doanh phát triển, việc tuân thủ các quy định về thuế, kế toán, hóa đơn và thương mại trở thành yêu cầu bắt buộc. Việc sử dụng danh tiếng trên mạng để tạo lợi thế kinh doanh không đồng nghĩa với việc được đứng ngoài các quy định pháp luật.
Luật sư cho rằng, song song với xử lý hình sự khi có đủ căn cứ, cơ quan chức năng cần tiếp tục áp dụng các biện pháp nhằm thu hồi tài sản do hành vi phạm tội mà có, kê biên hoặc phong tỏa tài sản khi cần thiết và yêu cầu khắc phục hậu quả.
Việc xử lý cũng có ý nghĩa phòng ngừa, góp phần bảo đảm môi trường kinh doanh công bằng và hạn chế tình trạng lợi dụng sức ảnh hưởng trên mạng xã hội để trục lợi. Đồng thời, các nền tảng số cần tăng cường kiểm soát nội dung vi phạm pháp luật, qua đó góp phần xây dựng môi trường mạng lành mạnh và thượng tôn pháp luật.
