Ngành Thuế đã nắm thông tin 250 triệu tài khoản ngân hàng, thông báo về những giao dịch sẽ bị giám sát
“Hiện ngành thuế đã nắm thông tin khoảng 250 triệu tài khoản ngân hàng, trong đó khoảng 200 triệu tài khoản cá nhân."
Sáng ngày 20/5, tại Hà Nội, Cục Thuế thuộc Bộ Tài chính đã phối hợp cùng Báo Tiền phong tổ chức Hội thảo "Quản lý thuế theo dòng tiền". Tại sự kiện mang tính chuyên đề này, đại diện cơ quan thuế cùng các chuyên gia kinh tế đã tập trung mổ xẻ, chỉ rõ hàng loạt phương thức, thủ đoạn tinh vi mà các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân đang áp dụng nhằm mục đích gian lận, né tránh nghĩa vụ ngân sách đối với Nhà nước.
Ông Nguyễn Tiến Trung - Trưởng ban Kiểm tra thuế (Cục Thuế)
Báo cáo cụ thể về vấn đề này, ông Nguyễn Tiến Trung - Trưởng ban Kiểm tra thuế (Cục Thuế) phân tích rằng qua quá trình theo dõi sát sao và tiến hành thanh tra thực tế, đơn vị đã nhận diện được 4 nhóm hành vi trục lợi cốt lõi dựa trên dòng tiền của khối doanh nghiệp:
-
Thứ nhất là thông qua các thỏa thuận vay vốn nội bộ: Bản chất là việc chuyển tiền qua lại giữa công ty mẹ và công ty con dưới danh nghĩa hợp đồng vay tài sản nhưng áp dụng mức lãi suất bất thường (quá cao hoặc quá thấp, thậm chí bằng không). Thủ đoạn này giúp điều tiết doanh thu, chi phí nhằm giảm tối đa lợi nhuận chịu thuế của những đơn vị có nguồn thu lớn.
-
Thứ hai là thao túng giá cả mua bán hàng hóa, dịch vụ: Công ty mẹ chủ động bán hàng cho công ty con với giá không tưởng để chuyển dịch lợi nhuận, hoặc ngược lại, công ty con chi trả các khoản phí dịch vụ quản lý, tư vấn, giám sát cho công ty mẹ với mức giá vô lý. Mục đích cuối cùng là thổi phồng chi phí đầu vào, hạ thấp thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp và tăng khấu trừ thuế giá trị gia tăng (VAT).
-
Thứ ba là lợi dụng hợp đồng hợp tác đầu tư, góp vốn liên doanh: Các bên cố tình phân chia nguồn lợi nhuận thu được một cách không đồng đều, không căn cứ vào tỷ lệ đóng góp cổ phần thực tế, mà dồn phần lớn lợi nhuận về phía những pháp nhân đang thuộc diện được hưởng ưu đãi, miễn giảm thuế.
-
Thứ tư là trì hoãn dòng tiền dưới dạng tạm ứng: Các doanh nghiệp thực hiện chuyển tiền qua lại giữa hệ thống công ty mẹ - con hoặc chuyển sang tài khoản cá nhân thông qua những khoản tạm ứng kéo dài nhiều năm mà không có mục đích sử dụng rõ ràng, hoặc danh nghĩa tài trợ phi thương mại.
Bên cạnh khối doanh nghiệp, ông Nguyễn Tiến Trung cũng lưu ý thêm về các sai phạm của khối cá nhân và hộ kinh doanh. Nhiều đối tượng hoạt động trong lĩnh vực thương mại điện tử sở hữu nguồn doanh thu và dòng tiền luân chuyển cực kỳ lớn nhưng trốn tránh việc đăng ký, kê khai thuế. Một số khác dù có đăng ký nhưng lại sử dụng nhiều tài khoản ngân hàng của người thân, cá nhân khác để nhận tiền thanh toán nhằm che giấu dòng tiền thực, làm giảm nghĩa vụ tài chính đối với cơ quan chức năng.
Trước thực trạng này, đại diện Ban Kiểm tra thuế khẳng định:
“Vì thế, trong thời gian tới, cần xây dựng kiến trúc dữ liệu liên thông giữa cơ quan thuế với ngân hàng, tổ chức trung gian thanh toán, sàn thương mại điện tử và các cơ quan quản lý liên quan; lấy định danh điện tử và mã số thuế làm nền tảng kết nối dữ liệu để truy thu, xử phạt về thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, xử phạt về hành vi bán hàng không xuất hóa đơn hoặc thậm chí cả hành vi trốn thuế"
Đồng tình với quan điểm trên, ông Đặng Ngọc Minh - Phó Cục trưởng Cục Thuế nhận định rằng khi nền kinh tế số phát triển mạnh với các giao dịch diễn ra chớp nhoáng, xuyên biên giới thì phương pháp hậu kiểm truyền thống dựa trên sổ sách kế toán đã không còn phản ánh đúng bản chất kinh tế. Do đó, hiện đại hóa công tác quản lý dựa trên dữ liệu dòng tiền là xu thế tất yếu. Ngành thuế cần sự phối hợp theo thời gian thực từ Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng thương mại và các đơn vị vận chuyển để tạo ra một "hệ sinh thái" giám sát toàn cảnh.
Ông Đặng Ngọc Minh - Phó Cục trưởng Cục Thuế
Lãnh đạo Cục Thuế chia sẻ:
“Hiện ngành thuế đã nắm thông tin khoảng 250 triệu tài khoản ngân hàng, trong đó khoảng 200 triệu tài khoản cá nhân. Trong trường hợp phát hiện dấu hiệu rủi ro lớn, giao dịch bất thường hoặc nghi vấn trốn thuế, rửa tiền, ngân hàng sẽ phối hợp cung cấp thông tin theo quy định pháp luật. Cơ quan thuế không giám sát mọi giao dịch cá nhân một cách máy móc. Ngành thuế hiện đã ứng dụng trí tuệ nhân tạo để phân tích dữ liệu, chỉ tập trung vào các trường hợp có rủi ro thực sự. Nếu một cá nhân có cả giao dịch kinh doanh và giao dịch sinh hoạt trong cùng tài khoản thì cơ quan thuế vẫn có thể phân tích, đối chiếu và xem xét trên cơ sở giải trình. Điều quan trọng nhất vẫn là minh bạch”
Dưới góc nhìn từ các đơn vị kinh tế và cung cấp giải pháp, bà Phan Mỹ Hạnh - Phó Giám đốc khối khách hàng cá nhân thuộc Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) đánh giá sự minh bạch dòng tiền thực chất là bệ phóng giúp các hộ kinh doanh tự tối ưu hóa chi phí, giảm thiểu rủi ro vận hành và dễ dàng tiếp cận các nguồn vốn vay ưu đãi sau này chứ không thuần túy là áp lực quản lý.
Trong khi đó, ông Nguyễn Quang Khải (Đại diện Tập đoàn MISA) chỉ ra 4 điểm nghẽn của hộ kinh doanh hiện nay bao gồm dòng tiền mập mờ, dữ liệu phân tán, ghi chép thủ công và tâm lý e ngại. MISA đang đưa ra quy trình chuẩn hóa 6 bước từ bán hàng đến nộp tờ khai nhằm hỗ trợ nhóm đối tượng này. Tương tự, bà Nguyễn Thị Minh Khuê (Phó Chủ tịch HĐQT Công ty CP Công nghệ Sapo) nhấn mạnh việc minh bạch phải đi liền với chuỗi dữ liệu xuyên suốt của từng đơn hàng từ khâu thanh toán, công nợ cho đến sổ quỹ tiền gửi.
Tổng kết lại các giải pháp vĩ mô, bà Nguyễn Thị Cúc - Chủ tịch Hội Tư vấn thuế Việt Nam khẳng định nếu không thiết lập được mô hình kết nối ba bên giữa Ngân hàng - Cơ quan Thuế - Nền tảng công nghệ thì cuộc chiến chống thất thu thuế thương mại điện tử khó có thể thành công. Sự liên thông này kết hợp với các công cụ công nghệ cao như Trí tuệ nhân tạo (AI) và Dữ liệu lớn (Big Data) sẽ giúp hệ thống tự động chấm điểm rủi ro, phát hiện sớm hành vi gian lận như lập song song hai hệ thống sổ sách kế toán hoặc phát hành hóa đơn khống. Cuối cùng, bà Cúc cũng khuyến nghị cơ quan chức năng cần tiếp tục tối ưu hóa, đơn giản hóa giao diện của các ứng dụng quản lý như Etax Mobile để người nộp thuế phổ thông có thể dễ dàng tiếp cận và thao tác một cách thuận tiện nhất.
Theo https://cand.vn/quan-ly-thue-theo-dong-tien-xoa-lo-hong-tron-thue-post811448.html
