Bộ Tài chính đề xuất giám sát trọng điểm một số nhóm người nộp thuế, có thể chuyển hồ sơ sang cơ quan công an
Bộ Tài chính đang lấy ý kiến đối với dự thảo Thông tư quy định về áp dụng quản lý rủi ro và quản lý tuân thủ trong công tác quản lý thuế.
Dự thảo đưa ra nhiều tiêu chí để xác định người nộp thuế thuộc diện giám sát trọng điểm, đồng thời đề xuất các biện pháp quản lý chặt chẽ hơn đối với các trường hợp được đánh giá có rủi ro cao.
Theo nội dung dự thảo, người nộp thuế có thể bị đưa vào diện giám sát trọng điểm nếu xuất hiện một trong các dấu hiệu sau:
-
Có các giao dịch qua ngân hàng mang dấu hiệu đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền và có liên quan đến hành vi trốn thuế hoặc gian lận thuế.
-
Người nộp thuế hoặc người đại diện hợp pháp bị khởi tố liên quan đến các hành vi vi phạm về thuế, hóa đơn hoặc chứng từ.
-
Có dấu hiệu rủi ro cao về thuế thuộc các chuyên đề trọng điểm hoặc qua quá trình thu thập, phân tích thông tin của cơ quan thuế cho thấy cần tăng cường giám sát.
-
Thuộc nhóm không tuân thủ pháp luật thuế, hoặc không thực hiện việc giải trình, bổ sung thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế; trường hợp có giải trình nhưng nội dung không đầy đủ theo thời hạn được yêu cầu cũng thuộc diện xem xét.
Dự thảo giao Cục Thuế quy định cụ thể về việc thu thập, phân tích dữ liệu, xác định đối tượng giám sát trọng điểm cũng như biện pháp và thời hạn giám sát phù hợp với từng giai đoạn quản lý.
Phân loại rủi ro thành ba mức
Theo đề xuất, người nộp thuế sẽ được đánh giá mức độ rủi ro trong các nghiệp vụ quản lý thuế theo ba cấp độ gồm: cao, trung bình và thấp.
Việc phân loại được thực hiện dựa trên kết quả đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật thuế, bao gồm các nhóm: tuân thủ tốt, tuân thủ trung bình, tuân thủ thấp và không tuân thủ.
Các tiêu chí đánh giá được xây dựng từ nhiều yếu tố như tình trạng hoạt động của doanh nghiệp hoặc cá nhân, việc kê khai và nộp hồ sơ thuế, tình hình thực hiện nghĩa vụ tài chính với ngân sách nhà nước, quá trình sử dụng hóa đơn, chứng từ cũng như lịch sử vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.
Người nộp thuế rủi ro cao sẽ bị quản lý chặt hơn
Đối với nhóm được đánh giá có rủi ro cao, dự thảo đề xuất áp dụng nhiều biện pháp quản lý tăng cường.
Chẳng hạn, khi người nộp thuế thực hiện thay đổi thông tin đăng ký thuế dẫn tới việc thay đổi cơ quan thuế quản lý trực tiếp, cơ quan thuế nơi chuyển đi sẽ tiến hành kiểm tra tại trụ sở của người nộp thuế trước khi hoàn tất thủ tục.
Trong quá trình xử lý hồ sơ khai thuế và các khoản thu khác, cơ quan thuế sẽ thực hiện phân tích hồ sơ, lập danh sách đối tượng cần kiểm tra và trình thủ trưởng cơ quan thuế phê duyệt kế hoạch kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế.
Đối với công tác quản lý nợ thuế và cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế, cơ quan thuế sẽ tăng tần suất giám sát, đôn đốc và làm việc trực tiếp nhằm thu hồi kịp thời các khoản nợ phát sinh vào ngân sách nhà nước.
Có thể áp dụng biện pháp tạm hoãn xuất cảnh
Một nội dung đáng chú ý trong dự thảo là đối với người nộp thuế thuộc nhóm rủi ro cao, cơ quan chức năng có thể xem xét áp dụng các biện pháp mạnh hơn theo quy định pháp luật.
Các biện pháp được đề xuất gồm:
-
Tạm hoãn xuất cảnh trong các trường hợp đủ điều kiện theo quy định.
-
Áp dụng một hoặc nhiều biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế.
-
Công khai thông tin về các khoản nợ thuế.
-
Chuyển hồ sơ sang cơ quan công an khi có dấu hiệu cần thiết để phục vụ công tác điều tra, xử lý.
Trong lĩnh vực hóa đơn, chứng từ, người nộp thuế bị đánh giá rủi ro cao cũng có thể bị áp dụng các biện pháp quản lý đặc biệt như không chấp nhận đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử, tạm ngừng sử dụng hóa đơn điện tử hoặc chuyển sang hình thức quản lý hóa đơn khác theo quy định hiện hành.
Trong khi đó, đối với nhóm rủi ro trung bình và thấp, cơ quan thuế chủ yếu thực hiện rà soát, kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu, đồng thời tăng cường phân tích dữ liệu hóa đơn và chứng từ nhằm kịp thời phát hiện, ngăn ngừa các nguy cơ vi phạm phát sinh.
Theo https://antt.nguoiduatin.vn/moi-bo-tai-chinh-de-xuat-loat-truong-hop-se-bi-giam-sat-trong-diem-ve-thue-co-the-bi-chuyen-ho-so-sang-cong-an-205260604114649402.htm
